Wat is de bijtelling bij een zakelijke auto?
Bijtelling is het bedrag dat je bij je inkomen moet optellen als je een zakelijke auto ook privé gebruikt. Het is geen extra factuur van de werkgever, maar een fiscale correctie: de belastingdienst rekent een percentage van de cataloguswaarde als belastbaar inkomen.
Onderstaand vind je concrete stappen om te bepalen of bijtelling voor jou geldt, hoe je het exact berekent, hoe je het kunt vermijden en welke administratieve acties direct getest kunnen worden.
Wat betekent bijtelling precies?
Bijtelling = percentage × cataloguswaarde (nieuwprijs incl. btw en bpm). Dat bedrag tel je op bij je belastbaar inkomen in box 1. Je betaalt belasting over dat extra inkomen volgens jouw marginale tarief.
Wanneer geldt bijtelling? (kort en concreet)
- Bijtelling geldt als je meer dan 500 km per jaar privé rijdt met de zakelijke auto.
- Als je privégebruik ≤ 500 km per jaar kunt aantonen met een sluitende rittenregistratie, dan geen bijtelling.
- Privégebruik van een auto van de zaak telt ook als bijtelling als je werkgever de auto ter beschikking stelt en je geen sluitende rittenadministratie voert.
Stap-voor-stap: bepaal of bijtelling voor jou geldt
- Stap 1: Tel alle privé kilometers per jaar (inclusief woon-werk) en vergelijk met 500 km.
- Stap 2: Als ≤ 500 km: zorg voor een sluitende rittenregistratie vanaf dag 1 (zie checklist beneden).
- Stap 3: Als > 500 km: zoek het juiste bijtellingspercentage op (Belastingdienst) en ga door naar berekening.
Stap-voor-stap: bijtelling berekenen (testbare formule)
Formule: Bijtelling per jaar = bijtellingspercentage × cataloguswaarde. Netto maandkosten = (Bijtelling per jaar × jouw belastingtarief) ÷ 12.
Actie: voer deze drie waardes in en controleer het resultaat.
Concrete voorbeeldberekeningen (ter illustratie)
Voorbeeld 1 (conventionele auto): cataloguswaarde €40.000, bijtelling 22% ⇒ bijtelling per jaar = 0,22×40.000 = €8.800. Als jouw marginale tarief 37% is: belasting over bijtelling = 0,37×8.800 = €3.256 per jaar ⇒ netto per maand ≈ €271.
Voorbeeld 2 (elektrische auto, illustratief): cataloguswaarde €40.000, verlaagde bijtelling 16% op deel van de waarde (controleer actuele regels) ⇒ bijtelling per jaar voorbeeld = 0,16×40.000 = €6.400. Bij belastingtarief 37% ⇒ jaarlijks netto ≈ €2.368, maandelijks ≈ €197.
Controleer altijd actuele percentages bij de Belastingdienst voordat je een definitieve beslissing maakt.
Hoe voorkom je bijtelling: vijf concrete opties
- Optie A — Houd privégebruik ≤ 500 km: implementeer rittenregistratie en meet één jaar strikt.
- Optie B — Rittenregistratie: sluitende administratie voorkomt bijtelling; zie het sjabloon verderop.
- Optie C — Privé rijden of privé leasen: dan geen bijtelling maar andere kosten.
- Optie D — Kilometervergoeding van werkgever: vraag vergoeding voor alle privé kilometers in plaats van bijtelling.
- Optie E — Kies een auto met lage bijtelling (elektrisch of zuinig model): bereken break-even op basis van netto maandkosten en bijtellingspercentages.
Praktische rittenregistratie: direct toepasbaar sjabloon
Verplicht voor bewijs: datum, beginstand, eindstand, aantal km, begin- en eindadres, zakelijke reden, handtekening. Gebruik deze quick-checklist als minimum:
- Dagelijks invullen (of direct via app).
- Bewaar digitaal en print periodiek als back-up.
- Controleer maandelijks of totaal privé-km < = 500 blijft.
Testbare rittenregistratie workflow (5 stappen)
- Installeer een rittenregistratie-app of spreadsheet met verplichte velden.
- Vul direct na elke rit: beginstand, eindstand, ritdoel.
- Maak wekelijks één minuut controle: openstaande onduidelijkheden aanvullen.
- Maak maandelijks een totaaloverzicht; stuur kopie naar werkgever als bevestiging.
- Bewaar 7 jaar (Belastingdienst kan controleren).
Bijtelling voor elektrische auto’s: concrete aandachtspunten
Elektrische auto’s hebben vaak een verlaagd bijtellingspercentage of een verlaagd percentage over een deel van de cataloguswaarde. Voorbeeld: een lagere %-tarief op de eerste X euro van de cataloguswaarde en het reguliere tarief daarboven. Actie: controleer de actuele grensbedragen en percentages op belastingdienst.nl voordat je rekent.
Administratie en controle door de Belastingdienst
Expect audits: Belastingdienst vraagt rittenregistratie en vergelijkt met kilometerstanden en tankbonnen. Zorg dat je gegevens sluitend en controleerbaar zijn: geen gaten, consistente begin-/eindstanden en duidelijke zakelijke doeleinden.
Financiële checklist: beslis op basis van netto kosten
- Bereken bijtelling netto per maand (zie formule).
- Vergelijk met kosten privé rijden (brandstof, onderhoud, verzekering, afschrijving).
- Maak een 3–5 jaar total cost of ownership (TCO) vergelijking.
- Kies de optie met de laagste netto kosten per maand of de beste fiscale match met je cashflow.
Concrete acties voor werkgevers (kort)
- Leg bijtellingsregels vast in de lease- of arbeidsvoorwaarden.
- Bied rittenregistratietools aan en controleer periodiek.
- Communiceer transparant: bijtellingberekening en netto effect voor medewerker.
Veelgemaakte fouten en hoe die te vermijden
- Fout: geen sluitende rittenregistratie. Oplossing: kies een app en voer direct in na elke rit.
- Fout: verkeerde cataloguswaarde. Oplossing: gebruik RDW of factuurgegevens, inclusief btw en bpm.
- Fout: vergeten verschil tussen zakelijk en woon-werk. Oplossing: definieer woon-werk in je registratie en tel mee als privé tenzij anders afgesproken.
Laatste praktische tip / check: open je huidige leasecontract of bijtellingsberekening, noteer cataloguswaarde en vraag aan je werkgever of de rittenregistratie sluitend is; voer die ene rekenregel uit (bijtelling% × cataloguswaarde × jouw belastingtarief ÷ 12) — als het verschil tussen deze maandkosten en jouw privé-kosten groter is dan €50, plan dan binnen 7 dagen een gesprek met je werkgever of je boekhouder om alternatieven te bespreken.